银行余额调节表怎么编制

时间:2019-08-31   作者:互联网搜集整理

月末对账时,总是会发现银行日记账与银行对账单的余额不一致,找了好久也没有查出错误在哪里?我们应该编制银行余额调节表,调整后余额相等,就表示我们记账没错,只是存在未达账项才导致两表不符。

工具/原料

首先,对账。查找银行日记账与银行对账单的期末余额,并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来。

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然后,以银行对账单为准,调整银行日记账。银行日记账余额应加上银行已收款入账,但企业未入账再减去银行已付款,但企业未付款的款项,最后加减企业误记得金额。

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再以企业银行日记账为准,调整银行对账单余额。银行对账单余额应加上企业已收款入账,银行未入账的款项再减去企业已付款,单银行未付款款项,最后再加减银行串记金额。

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调整后,如果余额还是不一致,那么仔细检查企业的记账凭证,看是否发生了记账错误。

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最后,编制银行余额调节表,以便清晰的看到哪里存在未达账项,调整后的余额是一致的,但是不作为入账的凭证。银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长,下期漏记。

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